Цифровая революция. Преимущества и риски. Искусственный интеллект и интернет всего - Елена Сергеевна Ларина

Закон о борьбе с отмыванием денег 2020 года, вносят поправки в некоторые определения, чтобы включить предприятия, занимающиеся обменом или передачей «валюты, денежных средств или стоимости, заменяющей валюту», в качестве финансовых учреждений, которые подпадают под нормативные требования AML.

Федеральные регулирующие органы США могут также интерпретировать положения о борьбе с отмыванием денег, регулирующие операции с «предметами старины» или «предметами искусства» как покрытие NFT. Закон 2020 года также поручает Казначейству и другим агентствам провести исследование по содействию отмыванию денег в торговле произведениями искусства и представить отчет Конгрессу в 2022 году, чтобы проинформировать об обсуждении вопроса о том, распространять ли нормативные требования AML на арт-дилеров.

Законы США о федеральных санкциях также могут иметь отношение к выпуску, покупке и продаже NFT. Транзакции NFT могут происходить между контрагентами, расположенными в любой точке мира. Таким образом, американские и некоторые лица, не являющиеся гражданами США, осуществляющие операции с NFT, и, в частности, дилеры NFT, должны обеспечить соблюдение правил, изданных Управлением по контролю за иностранными активами США, запрещающих деловые операции с определенными лицами, поскольку NFT любой стоимости могут использоваться для уклонения от Санкций США.

Китай

Деятельность, связанная с криптовалютами и криптоактивами, строго регулируется и контролируется в КНР. Несмотря на отсутствие единого нормативного документа, правила в отношении криптоактивов разбросаны по специальным уведомлениям и проспектам финансовых регуляторов КНР. Важным положением в этой области является Циркуляр по предотвращению рисков, связанных с первичным размещением монет (ICO) (2017 года), выпущенный семью китайскими правительственными учреждениями (включая Центральный банк КНР, Народный банк Китая) в сентябре 2017 г. (Циркуляр ICO). Циркуляр ICO ознаменовал беспрецедентное нормативное ограничение криптоактивов, которое поддерживается на практике.

В мае 2021 года Национальная ассоциация интернет-финансов Китая, Китайская банковская ассоциация и Платежная и клиринговая ассоциация Китая опубликовали совместное заявление, в котором подтверждалась позиция Циркуляра ICO, относительно того, что учреждения-члены (включая банки и платежные фирмы) не должны предлагать внутри страны никаких связанных с криптовалютой услуг. В заявлении также изложены дополнительные конкретные ограничения и предупреждения о рисках, в том числе в отношении обмена криптовалюты, инвестиций и торговли.

Однако в законодательстве КНР нет четкого определения криптовалюты или криптоактивов, и вопрос о том, квалифицируется ли NFT как таковые, может потребовать анализа сущности и формы. Если NFT создаются для сбора средств, соответствующие регуляторные риски будут высокими. Вероятная деятельность после эмиссии также может иметь значение при оценке потенциальных рисков в отношении любых NFT.

Несмотря на вышесказанное, ни Циркуляр ICO, ни другие нормативные акты прямо не запрещают резиденту КНР торговать или инвестировать в NFT, а лишь напоминают людям о соответствующих рисках, связанных с криптоактивами.

Россия

Покупка и продажа объектов цифрового искусства с помощью NFT-технологий не урегулирована российским законодательством, но не запрещена, и при сделках нужно руководствоваться действующими нормами и оценивать юридические риски.

Недавно завершена разработка нормативно-правовой базы, регулирующей цифровые активы. В настоящее время она различает:

1. Цифровые финансовые активы (ЦФА) – это цифровые права, которые могут включать: денежные требования; возможность осуществления прав по эмиссионным ценным бумагам; права участия в капитале непубличного акционерного общества; право требовать передачи эмиссионных ценных бумаг.

2. Цифровые валюты, которыми признается совокупность электронных данных (цифрового кода или обозначения), содержащихся в информационной системе, которые предлагаются и (или) могут быть приняты в качестве средства платежа, не являющегося денежной единицей Российской Федерации, денежной единицей иностранного государства и (или) международной денежной или расчетной единицей, и (или) в качестве инвестиций и в отношении которых отсутствует лицо, обязанное перед каждым обладателем таких электронных данных, за исключением оператора и (или) узлов информационной системы, обязанных только обеспечивать соответствие порядка выпуска этих электронных данных и осуществления в их отношении действий по внесению (изменению) записей в такую информационную систему ее правилам.

В зависимости от характеристик конкретной NFT, она может подпадать под одну из этих категорий или рассматриваться как особый актив. В любом случае особенности выпуска или торговли NFT и соответствующие нормативные, правовые и налоговые последствия необходимо будет анализировать в каждом конкретном случае, в зависимости от характеристик NFT и базового актива, к которому он привязан.

Российские юристы предупреждают, что следует правильно высчитывать налоги. Также наибольшие риски в уголовно-правовой сфере при структурировании сделок с NFT связаны с требованиями законодательства о борьбе с отмыванием денег и противодействию терроризму.

Новые, но знакомые преступления

Как и эфириум или биткойн, NFT – это средство сбережения, но в отличие от них оно представляет собой ценный цифровой товар. Таким образом, как и отдельные произведения искусства, они могут применяться как ценные товары, которые можно использовать для обмена на материальные ценности. В отличие от произведений искусства, данные о собственности хранятся в реестре NFT и, следовательно, являются общедоступными и поддающимися проверке. К сожалению, это тоже анонимно. Обмен NFT между пользователями может представлять собой форму разделения или даже интеграции в обычной сфере отмывания денег. Иными словами, NFT представляют собой ещё одно средство, как для спекуляций, так и для отмывания денег.

Основная динамика, заключающаяся в том, что люди обмениваются вещами, которыми восхищаются, копят, оценивают и собирают, представляет собой длительное, значимое, постоянное социальное явление. У людей есть внутренняя мотивация собирать целый ряд физических артефактов, от бейсбольных карточек до классических автомобилей и произведений искусства. Коллекционеры начинают накапливать эти товары по относительно низким ценам. Затем группы коллекционеров образуют отдельные социальные группы, которые затем торгуют и обмениваются этими коллекциями на основе эстетической привлекательности или другого социального явления.

Как активы NFT могут быть невероятно ценными. Однако они также создают новый набор проблем для выявления и предотвращения мошенничества и отмывания денег. Торговля произведениями искусства исторически была подвержена преступности из-за проблем анонимности дорогостоящих сделок и ограничительных глобальных правил.

Сейчас, когда продолжается экспоненциальный рост NFT, продажа цифрового искусства вызывает еще больше проблем, чем продажа традиционного искусства, и является привлекательным местом для работы преступников. Ценность произведения искусства уж очень гибка, она растет и падает по мере того, как художники повышают и понижают свою значимость и влияние. Тем не менее, существует установленный набор правил и представлений, используемых для оценки таких предметов, – эпоха, используемые материалы, состояние при продаже, редкость и надлежащая документация, и это лишь некоторые из них.

Цифровое искусство и новее, и еще более субъективно в своих ценах, поскольку коллекционеры и финансисты борются с новым набором правил, связанных с тем, сколько может стоить произведение искусства, если его никогда нельзя физически просмотреть или сохранить. Это создает идеальный ландшафт для преступности, поскольку дилеры и продавцы