Налоги. Оптимизируй или умри. Законное снижение налогов и правильная работа с банками - Марат Самитов

Если ИП заплатит этот взнос, а в следующем году уйдет в декрет, то получит пособие по беременности и родам примерно 60 тысяч рублей. Также она сможет получать еще и больничные, правда, в минимальном размере. Если же в ваших планах нет ухода в декрет, то ради копеечных больничных заключать договор с ФСС нет смысла. А вот для планирующих пополнение в семье вполне выгодно.

Как узнать, будут ли вас проверять налоговики

В топе самых задаваемых вопросов от тех, кто делает первые шаги в бизнесе: сколько отчислений по налогам делать в бюджет, чтобы не попасть в «черный список» налоговиков, и как вообще работать, чтобы не привлекать к себе повышенного внимания контролеров?

Стоит отметить, что с каждым годом ФНС совершенствуется и все шире внедряет автоматизацию в свою работу. Все усилия направлены на то, чтобы эффективнее контролировать бизнес. Поэтому необходимо постоянно подстраиваться под новые веяния и следить за изменением стратегии работы контролеров. В настоящее время они применяют внутреннюю методичку, по которой налоговые инспекторы отбирают претендентов на выездную налоговую проверку (речь о Приказе ФНС России № ММ-3-06/333 от 30.05.2007 г.).

Опираясь на практический опыт и данные непосредственно из пособия по работе для ФНС, представляем вам список «красных флажков»-ориентиров. Выходя за указанные границы, вы легко можете стать объектом выездной проверки.

Частая и необоснованная смена адреса ведения бизнеса

Гастролеры, то есть часто мигрирующие компании или ИП, по мнению ФНС, относятся к категории сомнительного бизнеса. Под словом «часто» подразумевается несколько раз в год. Особенно это касается ситуаций с перерегистрацией в разных регионах РФ. Одно время так массово «откидывали» отработанные фирмы-однодневки. Сейчас налоговики с подобным ходом событий мириться уже не готовы.

Налоговая нагрузка ниже средней, установленной для вашей отрасли

Сейчас налоговую нагрузку можно рассчитать довольно легко с помощью онлайн-калькулятора на сайте ФНС. Там же можно изучить готовые расчеты.

Декларирование убытков, особенно в течение нескольких налоговых периодов подряд

Даже если в кризисные времена ваш бизнес не показывает запланированных результатов и приносит лишь убытки, переносите и распределяйте расходы на несколько налоговых периодов, чтобы не получить дополнительные проблемы в виде «выездной».

Вычеты по НДС превышают 89 % размера НДС от реализации

Например, продажи за квартал составляют 120 000 рублей (НДС от выручки – 20 000 рублей), в такой ситуации НДС к вычету в декларации должен быть не менее 17 800 рублей (20 000 × 89 %). Или, если по-другому: от начисленного НДС заплатить в бюджет безопасно минимум 11 % (20 000 × 11 % = 2200 рублей).

Информацию о максимально возможной доле вычетов налоговики поквартально обновляют, она разнится в зависимости от региона, поэтому 89 % – это цифра довольно усредненная.

Демонстрация по учету резких скачков и существенного отрыва расходов от доходов

Следите за динамикой роста своих доходов и расходов. Если доля расходов неожиданно резко меняется по отношению к доходам, это яркий сигнал для налоговиков о появлении новой налоговой схемы, которую стоит поискать в рамках налоговой проверки. Следовательно, оптимизировать налоги необходимо деликатно и обдуманно.

Игнорирование запросов и требований налоговиков

Давая обратную связь налоговым органам, вы обозначите себя как действующее юридическое лицо или ИП. Игнорирование требований и запросов – индикатор того, что в учете компании как минимум есть неразбериха и стоит поискать недоимки в бюджет, а как максимум игнорирующий запросы бизнесмен – «серая компания-однодневка».

Однако и проявлять излишнее рвение в предоставлении информации в ФНС тоже не стоит, чтобы не создать у контролеров впечатление, что учетом занимается податливый главбух, который не способен отстоять права своей организации.

Злоупотребление посредническими схемами в рамках договоров комиссии, агентирования, поручительства и т. д.

Это довольно старая история, которую налоговики уже давно и эффективно научились раскрывать. Такие способы оптимизации хороши лишь в меру и только с учетом имеющейся необходимости. Как это сделать грамотно и без последствий? Обращайтесь – подскажу.

Регулярное балансирование на грани возможности применения специального налогового режима, но отказ от перехода на ОСНО

Например, это происходит в том случае, когда компания или ИП работает постоянно на предельной для УСН выручке, но за ее пределы не переходит. Такая ситуация говорит либо о дроблении бизнеса, либо о другом искусственном сдерживающем рычаге, позволяющем бизнесмену сохранять специальный режим. Его-то и захотят выявить в рамках контрольных мероприятий сотрудники ФНС.

Официальные оклады персонала ниже среднего уровня по отрасли. Наличие зарплат меньше регионального прожиточного минимума

За второе сейчас вообще предусмотрены серьезные штрафы и санкции, вплоть до уголовной ответственности. В то время как первый пункт выступает мотивирующим аргументом для налоговиков поиска «зарплаты в конвертах», влекущего за собой недоплаченные налоги и страховые взносы с ФОТ. Минимальный оклад для рабочей должности ниже отметки в 15 000 рублей уже сам по себе вызывает вопросы.

Предприниматели на УСН платят не более 1 % от выручки

В такой ситуации у налоговиков возникнут вопросы: а зачем вы вообще ведете свой бизнес, если практически ничего не зарабатываете? Проще говоря, экономить, конечно, вам никто не запрещает, но и соблюдать меру тоже нужно. Грубые схемы оптимизации в настоящее время работают плохо.

Уровень рентабельности бизнеса существенно отличается от среднего значения по отрасли

Цель все та же: не выделяться. Если у вас, как у белой вороны, заниженная рентабельность по сравнению с коллегами по отрасли, естественно, что это сигнализирует о недополученных бюджетом налогах и сборах.

Средние значения по отрасли можно найти на сайте ФНС.

Считается рентабельность на основании бухгалтерской отчетности довольно просто:

Рентабельность продаж = Чистая прибыль / Выручка.

Работа с непроверенными контрагентами

Увы, сейчас приходится следить не только за собственным предприятием, но и за бизнесом своих коммерческих партнеров. Организация, насчитывающая множество сделок с неблагонадежными контрагентами, значительно опережает коллег по цеху в очереди на налоговую проверку.

В заключение приведу нерадужную официальную статистику: за 2021 г. на одну налоговую проверку средняя сумма доначислений составила 22,6 млн рублей.

Как избежать налоговой проверки и защитить свой бизнес в случае прихода налоговиков

Выездная налоговая проверка – страшный сон любого бизнесмена. Абсолютно все предприниматели хотят свести ее вероятность к минимуму, а уж если такое произошло, то пройти это испытание с минимальными последствиями. Давайте узнаем, что же для этого нужно сделать.

Практика показывает, что далеко не все знают, каким образом налоговая инспекция отбирает кандидатов на проверку. К слову, налоговики не имеют физической возможности проверять все организации подряд. В большей степени их интересуют лишь те, в которых существует вероятность нарушений законодательства.